近期，備受矚目的兩條資金方面的新政將于2022年3月1日起實施，一是個人收款碼禁止商用，但2月23日支付清算協會公告現行的個人收款碼不停用，增加個人經營收款碼，選擇個人經營收款碼的，免費領取物料碼牌，享受經營賬本、經營分析等更多權益和服務；二是個人存取現金人民幣5萬要進行登記，需登記客戶信息、資金來源、資金用途,雖然央行于2月21日發文因技術原因暫緩執行。雖然實施前的變動如“大珠小珠落玉盤”，但不影響這兩項“簡單”的新政傳達出來的信號——資金交易被監管的越來越嚴，打擊偷逃稅款的力度持續加強。

資金監管的組合拳其實遠遠不止，想了解企業的資金是怎樣被監管的？可能面臨哪些涉稅風險嗎？小編帶著大家一起學習IPO中的資金監管案例，就會心中有數啦。

上海某企業申請創業板上市，收到證監會的問詢函，提到關于資金的異常有：

>>>那資金核查的范圍包含哪些呢？

發行人資金流水核查的主體范圍為發行人、發行人控股股東和實際控制人、 董事（獨立董事除外）、監事、高級管理人員、關鍵崗位人員、其他重要關聯方（包括實際控制人配偶、財務總監配偶、董事配偶、報告期內實際控制人控制的其他企業）。

比你想象要廣吧，乍一看，都是關鍵崗位的高收入員工，被嚴格監管也理所當然。但是，還有拿著白菜錢操著白粉心的普通崗位，比如：

資金流水核查的賬戶范圍為上述主體在報告期內的所有借記卡賬戶，包括報告期內注銷的賬戶、零余額賬戶，以為注銷了帳戶就萬事大吉的小伙伴們就要注意啦。

核查的流水網上傳說的資金交易超過20萬的嗎？看看資金流水核查的重要性水平及異常標準：

根據人行2022年第1號公告規定，自然人現金取款超過5萬才登記，但IPO中相關人員取現1萬元及以上就需要逐筆梳理，如此看來，核查的異常標準明顯高于文件規定的報告標準。

核查中相關機構在獲取董監高出具的《個人銀行 賬戶完備性聲明》及各銀行賬戶銀行流水明細，對其中大額轉賬、現金支取及其他異常往來進行核查，對雙方當事人進行訪談確認，查驗持股平臺員工的出資憑證及報告期內的銀行流水等方式核查后，哪些情況才是安全過關呢？從如下結論中可以看出如果是個人朋友同事之間的資金周轉且往來均已經清則不存在異常。

從如上IPO案例中可以看出，資金交易是容易引發企業稅務風險的常見因素，公轉私、私戶收款，關聯人之間的私轉私等處理不慎可能影響企業上市進程，那如何規范企業的資金管理從而掃除風險呢？答案是企業只有稅收合規才能實現資金交易零風險。比如企業老板通過私戶收款，本來想通過私戶隱匿公司收入來少繳稅款，沒想到因資金流水巨大且交易頻繁而被銀行預警，面臨銀行帳戶被凍結、補稅、罰款與滯納金等后果.其實，運用小微企業、軟件等稅收優惠，通過專業的稅收籌劃方式，企業完全可以實現低稅負成本合規，避免這樣的風險。