財稅

稅收籌劃務必牢記的100句

1. 民營企業的老板和財務一定要學會“分灶吃飯”！分身術、分劈術、分拆術。不要把雞蛋放在一個籃子里！化整為零、變大為小，小的就是美的！

2. 鼓勵合理合法的稅收籌劃，反對沒有底線的惡意籌劃！

3. 稅務籌劃本身不是違法的，但是不具有合理商業目的的稅籌指定是違法的！

4. 做好稅務籌劃，財務不僅是需要深刻了解稅收政策、稅法、其他相關的一些法律法規等，還要與當地稅務局溝通，了解相關稅務處理時的征管口徑。有些人拿到稅收優惠政策，會生搬硬套地運用，結果漏洞百出、麻煩不斷。

5. 稅務籌劃要提前進行，不要事后，事后的往往不是合法的籌劃，而是違法的操作，別抱著僥幸的心理。

6. 稅務籌劃不要搞擦邊球，擦邊球的“點子”是有風險的！絕不做法律禁止的事，可以做法律沒有禁止的事！

7. 稅務籌劃不是天花板，必須要落地才可以！能夠落地，每一步都經得起推敲。稅企能夠達成共識的方案，往往也是容易落地的方案。

8. 稅收籌劃從來不是單純的財稅技術問題，而是牽一發而動全身的系統工程，需要自上而下地進行設計，稅務籌劃考驗的是你的綜合評判分析能力。

9. 稅務籌劃，既要考慮當下的節稅，更要考慮企業的未來！只考慮當期節約稅款的多少，并未通盤考慮企業經營和發展的實際情況，導致策劃手段與公司經營相脫節，策劃的“性價比”很低。

10. 隨著稅收監管力度的不斷加大和稅收大數據威力的日益顯現，任何心存僥幸、鋌而走險的偷逃稅行為，都將被依法嚴懲！

 

11. 稅務籌劃，需要機會，你需要時刻把握稍縱即逝的機會，發掘納稅人的策劃機會！抓住變化帶來的機會！

12. 稅務籌劃，盡量避開關聯交易！若是特意通過關聯交易來避稅，可能會遭遇到反避稅，所以在做稅收籌劃時，一定要考慮到反避稅。因此，通過關聯交易來納稅籌劃，一定需要注意合法性和合理性。

13. 真正的籌劃一方面是把公司基本業務的稅收風險都規避了，讓稅收成本符合公司的經營情況，另一方面在這個基礎上通過該業務情況的合理的合理安排充分享受相關的優惠政策。

14. 沒有真實業務直接開票就是虛開！那種單純的以開票方式解決企業需求的方法根本就不是籌劃！暫時解決了成本票需求，但卻留下了巨大的稅務風險隱患！

15. 無論納稅人通過何種方式進行稅收籌劃，都要“趁早”，企業經營活動一經發生，各項納稅義務也就隨之產生，此時要作任何籌劃都是徒勞，很難避開偷逃稅之嫌。

16. 稅務籌劃有的時候也叫做“稅收合理安排”，一個好的稅收安排一定是功夫在“稅”外，一個好的稅收安排一定是將稅收優惠政策嵌入到企業的經營中，一個好的稅收安排一定是達到“潤物細無聲”的境界！

17. 稅收籌劃更多的要從企業組織形式和控制方式的頂層設計！

18. 稅務籌劃一定要從大處著手，小處完善。從大處著手，就是要求稅收籌劃需要有全局性和前瞻性；而小處完善，因為稅收籌劃本身是一個風險很高的措施，稍有不慎，就有可能陷入偷稅的陷阱。

19. 稅收籌劃關系到公司或是老板的錢袋子。稅收籌劃是決策藝術，一旦把稅收和商業模式結合，將是一種變革，甚至決定一個公司的興衰！

20. 納稅籌劃不要過于牽強，過于牽強的方案容易成為失敗的籌劃，一定要做好最后一公里！

21. 納稅籌劃，正處于一個最好的時代和最壞的時代！

22. 事業做得越大，越需要在稅務問題上謹慎行事，一旦翻車，多年的打拼毀于一旦，悔之晚矣，轉變觀念，如實納稅，不然就是一顆隨身攜帶的“定時炸彈”！

23. 稅務籌劃不僅僅是外部專家的事，也不僅僅是企業內部財稅人員的事，是一個內外部專業人員不斷溝通，不斷優化的過程。

24. 未來依法納稅才是最大的籌劃！

25. “以數治稅”時代即將全面到來，對于合理合規的稅務籌劃，企業一定要早重視、早執行。

26. 具有合理商業目的，指的是不是為了單純地節稅而節稅，而是更多的出于經營戰略的需要，并不是人為地設計一些交易活動。

27. 稅收籌劃已經走過了暴力籌劃的時代，進入了專業規劃的時代。

28、稅務籌劃的第一步就是減少風險，有一種納稅籌劃叫做守法。

29. 其實，中小企業納稅人能充分利用好現有的稅收政策，合理減少稅收負擔不多納稅就不錯了，別整天想著不著邊際的稅收籌劃了。

30. 最好的納稅籌劃不是減少應納稅款，納稅籌劃應是減少納稅義務，即不讓納稅義務發生！

 

31. 事先籌劃，是稅籌，事后應對，是稅愁！提前籌劃叫“稅籌”，事后籌劃叫“愁稅”。

32. 在聯合懲戒大背景下的今天，偷逃稅的后果，已經不僅僅是“錢”的問題，更是“命”的問題，大家一定要慎重！

33. 納稅籌劃籌劃的是事，而不僅僅是賬。

34. 納稅籌劃不僅僅是會計人員的事，更是業務和老板的事。

35. 納稅籌劃一定要從業務中來，到業務中去。只有業務合規，才有可能財務合規，從來不存在單純的財務合規！

36. 納稅籌劃更多的是注重事前、而不是事后。

37. 納稅籌劃一定要從“業務經營流程”入手來做前瞻性規劃而不是單純從“財務處理環節”來做事后諸葛亮。

38. 納稅籌劃一定要用全新的合規性稅務規劃來替代傳統的涉險型籌劃。

39. 納稅籌劃更多的是注重降低風險、而不是一味地降低稅負。

40. 納稅籌劃一定要具有合理的商業目的，否則將面臨反避稅風險。

 

41. 納稅籌劃一定要讓真實的業務真實再現，只有回歸真實，納稅籌劃才真正開始！

42. 商業模式影響企業稅收成本，納稅籌劃一定要先從商業模式開始！

43. 納稅籌劃一定要融入業務中去、融入企業發展戰略中，而不是單純為了省稅而籌劃。 

44. 納稅籌劃一定要學會5個“重”：流程重造、模式重塑、組織重啟、架構重設、合同重梳。

45. 納稅籌劃取決于財務人員的專業水平！納稅籌劃不僅是一項技術、更是一項藝術，咱們要做成魔術、融入更多的心術。

46. 納稅籌劃更多的是切合稅收政策！但是又不完全是依賴稅收政策，單純依靠稅收政策的應享盡享其實不是真正的納稅籌劃、確切地說屬于納稅遵從。

47. 納稅籌劃一定要業財稅融合，否則具有不合理商業目的。

48. 納稅籌劃一定不是單純籌劃一個稅種，而是所有稅種的綜合籌劃。

49. 納稅籌劃切記不要顧此失彼、更不要顧頭不顧尾，一定要通盤考慮、做好最后一公里，否則就是一個失敗的籌劃。

50. 納稅籌劃一定要講究“度”，不要過度籌劃，這是中小企業節稅最好的時代！國家已經為你打開了一扇窗，你就不要再爬墻了。

 

51. 納稅籌劃的關鍵是“預”，只有提前做好準備，才能真正做好企業的納稅籌劃！

52. 納稅籌劃方案沒有最好，只有更好，要積極去探索。

53. 做稅務籌劃一定要從從解析業務流程入手！愚蠢者去偷稅，聰明者去避稅，智慧者去做稅務籌劃。

54. 籌劃自己的納稅行為，是企業經營者的權利，也是其智慧經營的表現。

55. 真正的稅務籌劃必須是在合法合規的前提下，事前籌劃、事中修飾、事后溝通。

56. 納稅籌劃不僅僅是看你的發票流、更是看你的資金流、業務流、合同流，業務虛假、一切白搭。

57. 涉稅咨詢服務的時代已經大門開啟，我們一定要走進納稅籌劃的新天地、打開納稅籌劃的新思維。

58. 2022年是民營企業合規性改造的最佳時期，也是財稅人員納稅籌劃大顯身手的最好時期。

59. 納稅籌劃中滲透了邏輯學、哲學、心理學，納稅籌劃不是標準化的模式，一定要具有靈活變通的能力。

60. 一項交易稅收負擔的高低，涉稅風險的大小，很大程度上取決于交易架構的安排，納稅籌劃就是提前做交易架構的安排。

 

61. 納稅籌劃如果僅僅是在發票上做文章，必將死路一條。

62. 納稅籌劃不是僅僅考慮的稅收洼地、也不是靈活用工平臺、更不是核定征收的個體和個獨，這些不是真正的納稅籌劃。

63. 其實稅收洼地本身沒有任何問題，但是提醒你，不要把稅收洼地當做開票的避稅天堂！

64. 稅務籌劃切忌用力過猛，弄巧成拙！拿捏稅務籌劃的尺寸非常重要。

65. 財務人員可以利用稅收優惠政策來節稅，但是一定要正確恰當地利用政策，不要歪曲稅收政策，利用優惠政策不要過于激進，應慎用政策。

66. 財務人員一定要還原業務真實面貌，切記不要背離真實業務，不符合業務真實面貌的節稅，其實就是偷稅，會計人員必須慎重節稅。

67. 節稅其實就是更多的利用稅收優惠，依法、合規、恰當、合理地享受我們應該享受的優惠，應享盡享政策既是國家給納稅人的權利，也是我們作為企業會計人的義務，好多企業花很大的代價去偷稅、逃稅、騙稅，而放著現成的優惠不去用。

68. 稅務籌劃是一種事先的安排，一切事后既成事實業務的籌劃，都是在亡羊補牢。

69. 好多企業一邊在節稅；一邊在偷稅；一邊在多繳稅；一邊又在提前攢錢繳納稅收罰款，到頭來節稅不成，反被稽查，給企業造成了無窮的后患。

70. 跟當地政府談判獲得的一些稅收優惠，其實也是節稅，政府為了多得到就業崗位或實現一定的社會經濟政策，可能愿意放棄一部分稅收。

71. 納稅籌劃應把防范稅務風險放在第一位，也就是說控制企業風險比節稅更重要。絕不做法律禁止的事，可以做法律沒有禁止的事！

72. 如何不讓納稅義務從源頭上就出現和發生，才是納稅籌劃的根本，因此財務人員還要從業務源頭入手籌劃才可以。

73. 稅務來源于業務，節稅靠的是業務流程改變，而不是歪曲業務事實。

74. 新時期納稅籌劃一定要注意三大紀律：服從法律、服從商業模式、服從企業實際！“千瘡百孔”的企業要提高企業的稅商！

75. 納稅籌劃，不要從發票上亂做文章，若是一個籌劃方案中你發現無非就是找票，那么你就要好好琢磨一下這項籌劃方案的風險性和可行性了！納稅籌劃不是僅僅靠開票來解決稅負，當一項籌劃方案完全依靠虛開發票來降低稅負的時候，那就離犯罪不遠了。

76. 真正的節稅必須要打通企業的全部，跳出現有的思維框架，通過股權設計、組織架構、商業模式和資本戰略層面的新式武器來實現合法節稅！別再埋頭拉車了，一定要學會抬頭看路！

77. 經常提到節稅需要稅務專家等，其實，當下企業的納稅籌劃不再僅僅需要專家，更是需要雜家了！

78. 國家出臺的稅收優惠是最基本的納稅籌劃方式之一，若是放著優惠政策不去用，其實是對國家政策的浪費！

79. 納稅籌劃的基石是你的專業，納稅籌劃不能僅僅依靠工具。專業是財務轉型最好的逆襲武器！專業是撬動人脈資源的杠桿！專業更是你最好的個人品牌！

80. 企業永遠不要心存僥幸，在大數據時代，企業其實都是在稅務局面前裸奔！稅，與票密切相關，查稅必查票、查案必查票、查賬必查票，中國目前還是處于“以票管稅”的時代，因此會計人員切記不要動票，玩票就是玩命！

 

81. 稅務籌劃的前提是遵循稅法規定，本著納稅遵從的原則，你可以設計你的符合商業目的的交易結構，從而實現你企業的稅負合理化降低！

82. 真正的納稅籌劃一定不能違法，這是大前提，同時要有商業目的，要基于真實業務去籌劃，而不是開票了之！

83. 納稅籌劃不是籌劃不交稅，而是通過籌劃不多交稅，關鍵是不多交冤枉稅！

84. 納稅籌劃，不是對稅的籌劃，而是基于真實業務場景下，對公司的內部管理結構進行梳理，業務類型進行分解！

85. 納稅籌劃中降低風險永遠放在第一位，企業風險是一個累積的過程，而不是突然形成的，它只是突然爆發的，因此我們必須籌劃于未然！

86. 看不見的籌劃，才是最好的籌劃！

87. 稅收籌劃分為三個階段，第一不多交稅（利用好稅籌政策，同時應該享受的政策如實享受），第二稅務風險管控，第三才是稅務籌劃！

88. 在稅收籌劃中，企業要么往大里做，要么分解成一個一個小微企業！

89. 企業經營中，往往造成企業負擔重的的不是增值稅，更不是企業所得稅，而是冤枉稅和糊涂稅！

90. 真正的納稅籌劃，是遠離征稅條款、靠近不征稅或者免稅條款。

 

91. 一個稅務籌劃方案成功落地，風控體系是必須的！而這個體系中“證據鏈”尤為重要！

92. 納稅籌劃不要企圖完全依賴證據鏈，證據鏈的前提必須是事實合規，而非形式合規！否則納稅籌劃將前功盡棄！

93. 一項費用能否在企業所得稅前扣除，不僅僅是看證據鏈的表象，更看重的是業務背后的實質！只有建立在真實的業務之上，費用支出才能經受得起稅務局的“穿透式”監管！

94. 納稅籌劃中證據鏈既重要又不重要。重要的是真實性，而不是證據鏈編造的完美性，表面上再完美的證據鏈也是經不起稅務檢查的。

95. 證據鏈的核心通常不是發票，而是合同，合同是稅收安排“證據鏈”中首要環節，合同是對于經營行為的系統、客觀描述，而發票只不過是這個行為的一個結果而已，因此關注合同應高于關注發票！

96. 很多時候證據鏈條一定需要內外結合、相互印證，如果缺少外部證據，稅務上的風險會很大。

97. 一張發票并不足以支撐業務的真實合理，更注重發票之外的業務鏈！比如合同、付款證明、清單、影像資料等能夠證明業務發生的痕跡，這是一套真實完整的證據鏈，不僅僅是形式上、更是實質的證據鏈。

98. 稅務籌劃并非神秘，既不應弄成高深莫測，也不應覺得誰都可以做，屬于集知識、經驗、管理于一身的綜合性工作。

99. 國家治稅、稅收征管模式已經發生了根本性轉變，納稅人必須跟上了時代的節奏，與紓困政策的“寬”對應的，是強化征管的“嚴”，很長時期，這種寬嚴相濟都將是企業面臨的壓力形勢。

100. 最后要強調一遍：稅務規劃，首先是合規，其次是節稅！

本文轉載自“郝老師說會計”

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