近幾年，跨境電商領域立法探索和實踐得到了快速發展，基本規范日趨完善，包括

1、平臺責任進一步明確

2、《跨境電子商務零售進口商品清單》進一步擴大

3、跨境支付規范化，結匯業務放開市場準入

4、調整監管條件與稅收政策

政府加強管控，也倒逼著行業的財稅從“忽略不計”到“不得不計”

之前大部分跨境電商企業都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶

要財稅合規，這樣肯定是不行的

那么財稅合規有哪些難點呢？不同的跨境電商企業，財稅合規有什么不同呢？

財稅痛點在哪里？

1、店鋪很多個，公司很多個，親戚的身份證掃空了，這些公司要不要管，放著一直零申報，不懂，無所謂，若懂一點呢？

2、采購付款，賣貨收款，金額大，路子野；銀行來了，不怕，稅務來了呢？

3、成本、利潤未必算得清，到底掙錢了嗎？掙貨還是掙情懷？

4、歐洲VAT、美國稅；不怕交，就怕不同時交，我全額交了，隔壁老張沒交，我們賣同樣的產品，我一根毛線的價格優勢都沒有了。

5、你家店鋪牛，投資方來“看”你了；但你無賬，無財稅規范，會將你們雙方的熱情耗到還沒“熱戀”就“分手”。

以上是幾個常規痛點，全部寫出來，估計還得寫半頁。

不同階段的跨境電商企業，財稅合規有何不同？

1、剛創業的中小型賣家：各公司發展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內的正常運轉。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。

2、已經初具規模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務方面的報表，完善統計，采購、發票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。

3、準備上市的超級賣家：做資產清點，調整負債結構和股權架構、做好業務所在國的VAT申報。

很多跨境電商企業為控制成本還會選擇節稅的做法，但比起節稅，防范稅務風險更加重要。

企業完全可以利用稅收優惠政策來合法地減少稅負，但千萬不要逃稅。（大師警告！）

跨境電商財稅如何規避風險？

一，資金流合規

1、公司賬戶收款：小微企業，月15萬免稅額度所得稅2.5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。

2、公司賬戶付款：通過第三方支付機構付給供應商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應商的離岸賬號。

3、境外資金回流方式：注冊中國香港公司，用中國公司控制離岸公司。

二，物流合規

據《關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區電子商務出口企業出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，實行增值稅、消費稅免稅政策：

1、電子商務出口企業在綜試區注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數量、單價、金額。

2、出口貨物通過綜試區所在地海關辦理電子商務出口申報手續。

3、出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

*當前，合規的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡稱：市場采購貿易方式，等等*

三，稅務合規

1、境內公司的稅務，無票采購，以及有票采購合規處理

2、香港稅務，每年的審計以及境外投資備案

3、 海外稅務，VAT以及境外投資備案

四 ，賬務合規

1、境內賬務，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具

2、香港賬務，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內退稅公司

3、海外賬務，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報

最后（廣告永不缺席）

跨境電商財稅合規非常非常重要

有遠見的企業肯定不會坐視不管，那么就需要專業的財稅服務了

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