什么是KYC？

KYC：全稱know your customer，意思是充分了解你的客戶。簡單點說就是銀行在為客戶提供服務時，要對賬戶的實際持有人進行審查，以確認賬戶持有人或者實際收益人的客戶是否存在反洗錢法、反恐怖主義融資等風險存在。

一個較為完善的KYC機制組成部分有哪些？

① 客戶識別：

Customer Identification Program（CIP），包括對客戶身份信息的收集、驗證和記錄保存，以及根據已知恐怖分子名單核查客戶；

② 客戶盡職調查：

Customer Due Diligence（CDD），以鑒別篩選風險太高而無法與其開展業務的客戶；

③ 深入盡職調查：

Enhanced Due Diligence（EDD），針對高風險客戶的更為深入的盡職調查，以收集更多信息，深入了解客戶活動，從而降低洗錢等金融犯罪的風險；

④ 簡化盡職調查：

Simplified Due Diligence（SDD），適用于某些低風險客戶的簡化盡職調查，例如小額儲戶等。

銀行會KYC些什么內容呢？

（1）職業狀況包括工作職位，雇主/公司及每月收入情況；

（2）賬戶用途，在香港開戶的理由；

（3）財富或收入的初次及持續來源；

（4）預計賬戶活動，例如交易金額及次數；

（5）開戶資金來源；

（6）使用的服務類型等；

KYC的重要性

KYC最早由巴塞爾銀行監管委員會在《關于防止利用銀行系統進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現在KYC已經成為反洗錢領域的基本制度和金融機構與客戶建立關系的基本要求，世界上大多數國家都明確表示，金融監管機構需要請求并授權這樣做。

不同國家的KYC法規有不同的要求

澳大利亞：《2006年反洗錢和反資助恐怖主義法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗錢和反資助恐怖主義規則文書》為適用法律的權力和要求提供了指導。

加拿大：加拿大金融交易和報告分析中心于2016年6月更新了相關法規，以識別個人客戶并確保符合反洗錢和KYC法規。

印度：2002年，印度儲備銀行為所有銀行引入了KYC標準。2004年，印度儲備銀行指示所有銀行確保在2005年12月31日前完全遵守KYC法規。

新西蘭：KYC法律于2009年底頒布，并于2010年生效。KYC對所有注冊銀行和金融機構都是強制性的。

英國：2017年反洗錢條例是英國KYC的基本規則。

美國：根據2001年美國愛國者法案，美國財政部長于2002年10月26日最終確定了該條例，KYC對所有美國銀行都是強制性的。

隨著全球監管機構提出越來越多的監管規定，銀行和其他金融機構除了建立KYC機制外，還需要實施合理的KYCC措施。

什么是KYCC？

KYCC：know your customers’customer，就是充分了解你的客戶的客戶，嚴格意義上說，KYCC是在補充KYC的不足，從而達到更有效地管理信用風險問題。

KYCC是由全球監管機構提出來的比KYC更高的要求，用以研究客戶的業務開展方向，以確定客戶的資金來源及其合法性，確定是否存在第三方的洗錢風險，達到降低洗錢犯罪和恐怖組織融資出現的可能性。

為什么需要KYCC？

KYCC機制使銀行更全面的評估客戶的客戶是否合法，并且其業務中的每個利益相關者都是真實的。

每個國家都在加強有關洗錢的法律法規，銀行和其他金融機構必須確立其客戶的客戶活動的合法性。

KYCC要求金融機構執行持續風險審查流程，所以它保護了金融系統的完整性，提高了合規性措施的安全級別，但同時增加了金融機構投入的精力和時間。

KYC和KYCC是金融機構打擊洗錢或資助恐怖主義的有效防御措施。今后改善KYC，優化KYCC，使金融資源的配置效率和金融機構的運行效果得到很大提高。

很多客戶陸續收到來自匯豐銀行、恒生銀行、渣打銀行等各大銀行關于CRS的盡職調查表，小編要溫馨提醒大家，收到這些調查表之后一定要及時處理并反饋給銀行，以防賬戶凍結。

目前，包括內地居民在內的所有非香港居民在香港金融機構開設新賬戶時，除了按舊例填寫審核信息，還需要填寫一份自我聲明，并提供稅務身份識別號碼。未來這些信息會與CRS其他成員共享。

以下是匯豐與恒生的“商業資料證明書表格”請重視！

用戶可能在登錄網銀時收到提示（如下圖所示），同時請留意下來自銀行方面的郵件。

針對來自香港匯豐銀行的商業調查通知，逾期不填寫，不回復將關閉賬戶。重點是銀行會將數據提供給稅務局，稅務局核實沒有申報將所有涉稅信息將交換回中國稅務機關！

此份表格中最重要的一個部分：企業經營狀況需要通過財務報表呈現：

如填寫否，需要說明不能提供的原因。

更新資料，銀行要求做CPA或是第三方機構認證的表格：

1、實益擁有人表格模板

2、商業資料及有關人士證明書表格

用戶注意留意下來自恒生銀行方面的郵件（如下圖所示）。

所需資料明細：

自從CRS實施以來，各大銀行對離岸賬戶的審核越來越嚴格，不管是對新賬戶的開設還是已有賬戶的調查。而財務報表是商業銀行分析企業經營狀況和信用情況的重要依據，如果您提交的報表不合格可能造成非常嚴重的后果。

所有有進出賬的香港公司，務必主動正規申報！銀行、政府、稅務信息互換，離岸賬號避稅將成為過去式，大部分客戶都非常重視，陸續在補之前的財務報表、正規申報稅務，但仍有少數客戶還是無視政策所在，不正規申報的后果真的很嚴重。

君林集團提醒您，選擇專業機構做賬審計報告，有利于企業長遠健康發展！